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Sempre que o mercado de ações perde pelo menos 10% de seu valor, como tem ocorrido recentemente e na maioria dos anos, aqueles de nós com contas corretáveis ​​tributáveis ​​têm a oportunidade de reduzir nossas contas fiscais.

A colheita de prejuízos fiscais é uma manobra simples. Você está vendendo um ativo e comprando outro. No entanto, muitas vezes é mal compreendido e não é feito da maneira ideal. As dicas de coleta de prejuízos fiscais a seguir devem responder a algumas de suas perguntas e ajudá-lo a fazer essas transações com confiança.

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Eu colhi algo próximo a US $ 100.000 em perdas nos últimos cinco anos. Se não obtivesse ganhos de capital, poderia usar essas perdas de papel para compensar US $ 3.000 em receita ordinária acumulada por mais de 30 anos.

No entanto, no ano passado eu vendi alguma propriedade à beira do lago, obtendo um ganho que acabará com um pedaço decente das minhas perdas transitadas.

Este ano, um investimento em microcervejaria se completou e eu realizarei ganhos de capital adicionais lá. No caso de venda de propriedades e venda de cervejaria (mais sobre isso em um próximo post), minhas perdas anteriores dos esforços da TLH garantirão que eu não devo impostos sobre os ganhos recém-realizados.

Você nunca sabe quando pode ser útil ter algumas perdas no bolso, por isso estou sempre à procura de outra oportunidade de TLH. Uma correção do mercado em fevereiro de 2020, mais uma vez nos proporcionou uma oportunidade fácil de colher mais algumas perdas.

Gostaria de dissipar alguns mitos e oferecer algumas dicas para tornar a colheita de perdas fiscais (TLH) mais fácil e mais eficaz. Se você é novo no conceito, considero as postagens a seguir, em particular o guia Vanguard, como pré-requisitos.

Leia-os primeiro, pois na verdade estão repletos de dicas, além de capturas de tela que mostram exatamente o que você deve fazer.

Resumidamente, a coleta de prejuízos fiscais é uma maneira de registrar prejuízos sem ficar fora do mercado por um tempo significativo e sem uma mudança substancial na alocação de ativos.

Você faz isso vendendo um ativo, digamos, um fundo total do mercado de ações como o VTSAX / VTI e, simultaneamente ou pouco tempo depois, adquirindo um que deveria ter um desempenho semelhante.

Nesse caso, um fundo S&P 500 como o VFIAX / VOO poderia funcionar. Não, ele não possui o mercado estendido (mid-caps e small caps) que o fundo total do mercado possui, mas seu desempenho será muito semelhante. A correlação entre o retorno dos dois fundos é de 99%.

O TLH é uma maneira rápida e fácil de economizar US $ 1.000 ou mais em sua fatura anual e, potencialmente, economizar muito mais se você puder compensar grandes ganhos de capital realizados no futuro. A seguir, minhas cinco principais dicas e esclarecimentos, além de algumas dicas de bônus no final.

# 1 Faça uma perda grande o suficiente.

Eu geralmente gosto de ver uma perda de quatro dígitos antes de pressionar o gatilho TLH. Você notará que, no meu exemplo da Vanguard, sofri uma perda de menos de US $ 1.000. Por quê? Principalmente porque eu queria montar o post e aproveitei a primeira oportunidade que surgiu para demonstrar uma perda.

Demora um pouco de tempo e energia para TLH, e significa comprar algo que você não possuía inicialmente. Faz ter uma verdadeira carteira de três fundos extremamente difícil. Eu não faria isso para perder dezenas ou algumas centenas de dólares.

No entanto, a qualquer momento, você pode perder pelo menos US $ 1.000, eu digo, vá em frente. Isso representa uma perda de 10% em um investimento de US $ 10.000 ou uma perda de 2% em um investimento de US $ 50.000.

Top 5 dicas de colheita de perdas fiscais 1

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# 2 Compre algo que você se sinta à vontade para sempre.

Aqui está um dilema que ouvi de investidores que tributam com êxito as perdas coletadas, mas depois se sentem presas. Eles haviam trocado por um fundo que não estavam confortáveis ​​em manter.

Não faça isso.

O que pode acontecer e frequentemente acontece é uma rápida recuperação no mercado de ações depois que você faz uma troca. Se o mercado subir um mês depois, não será possível negociar de volta à sua participação original (o ativo que você vendeu) sem realizar alguns ganhos de capital e pelo menos cancelar parcialmente as perdas de papel que você reservou anteriormente.

Meu conselho é nunca comprar algo que você não se sentiria à vontade de possuir por tempo indeterminado.

Uma exceção pode ser feita para almas generosas que doam bens apreciados à caridade. Essa é uma maneira de parte de um ativo que você pode considerar abaixo do ideal no seu portfólio.

# 3 Você pode vender algo que você acabou de comprar.

Isso não é uma dica, mas um esclarecimento das regras de venda de lavagem. Uma venda de lavagem ocorre quando você compra ou compra um ativo “substancialmente idêntico” ao que foi vendido por uma perda nos 30 dias anteriores e posteriores à venda (ou no dia da venda).

Essa é uma janela de 61 dias em que você não pode ter adquirido “ações de substituição” para as que vendeu.

Portanto, se você comprou algum VTSAX há menos de 30 dias, pode vendê-lo agora e reivindicar uma perda? Sim, você pode, desde que venda todos os VTSAX adquiridos nos 30 dias anteriores ao mesmo tempo. Se você fizer compras semanais ou quinzenais, como algumas pessoas gostam, poderá vender cada lote com prejuízo.

Se você tiver vários lotes recém-adquiridos e alguns tiverem ganhos enquanto outros tiverem perdas, ainda será necessário vender todos os lotes comprados nos últimos 30 dias para evitar uma venda de lavagem.

Uma venda de lavagem não é o fim do mundo. Eis o que acontece, conforme ilustrado no wiki do Bogleheads:

“Por exemplo, você comprou 100 ações de um fundo mútuo por US $ 40. Em 1º de março, você vendeu 100 ações a US $ 30. Em 10 de março, você comprou 100 ações a US $ 35. Como sua venda em 1º de março foi de lavagem, você não pode deduzir a perda de US $ 1.000 no momento, mas sua base nas ações de 10 de março é de US $ 4.500, e não de US $ 3.500, portanto, você reduzirá seus ganhos de capital ou aumentará suas perdas ao vender essas ações. “

Além disso, a maioria das vendas de lavagem é apenas parcial. Isso pode acontecer se você reinvestir automaticamente dividendos ou se tiver investimentos automatizados em uma conta de aposentadoria.

Se você vendeu 100 ações com prejuízo e comprou 10 ações dentro de 30 dias, poderá sofrer a perda com 90 ações e a base de custo das 10 ações recém-adquiridas será ajustada.

# 4 Você não está travando em uma perda.

Novamente, isso é mais um esclarecimento. Sempre que o TLH é apresentado em um fórum público como um grupo de finanças pessoais do Facebook, alguém (geralmente algumas pessoas) gritará que é um investidor de compra e manutenção ou que nunca deve vender baixo.

Não considero que a extração de prejuízos fiscais viole um desses princípios.

Eu compro e mantenho uma classe de ativos. Se eu alternar entre o Total International Index Index Fund da Vanguard (VTIAX) e o Fundo Mundial ex-EUA (VFWAX) com uma troca instantânea no final do dia de negociação, continuo totalmente investido. Acabei de investir em um fundo ligeiramente diferente, mas não substancialmente idêntico, na mesma classe de ativos.

Definitivamente, você não está bloqueando uma perda real, a menos que venda e opte por não comprar um ativo semelhante. Se o fizer, não é realmente uma colheita de prejuízos fiscais. Essa é apenas uma estratégia de investimento perdida, embora seja melhor vender por algo do que por nada.

Os fundos de índice, diferentemente das ações individuais, no entanto, não correm o risco de chegar a zero. Se eles realmente se tornarem inúteis, imagino que teremos preocupações maiores do que os saldos de nossas contas de investimento. Como quanta comida enlatada temos no bunker. Ou como derrotar os visitantes estrangeiros.

Top 5 dicas de colheita de perdas fiscais 3

# 5 Considere uma série de parceiros de colheita de prejuízos fiscais.

A colheita de prejuízos fiscais pode parecer um pouco com o timing do mercado e, de certa forma, é. Você espera vender quando o mercado chegar ao fundo do poço.

Eu tive sorte venda na cota de votação pós-Brexit e de novo na véspera de Natal em 2018, mas o momento desses negócios foi pura sorte.

Às vezes, você colhe algumas perdas apenas para ver o mercado cair ainda mais. Agora você tem um fundo recém-adquirido com prejuízo, mas não pode negociar novamente no fundo que acabou de vender por 30 dias.

É aqui que um terceiro fundo e talvez um quarto ou mais fundos possam ser úteis.

Quando falamos de parceiros comerciais com prejuízos fiscais, falamos de fundos semelhantes, mas não idênticos. Existem áreas cinzentas aqui, pois o IRS não deu orientação sobre o que exatamente constitui um fundo “substancialmente idêntico”. Tudo o que você encontrará online são opiniões. Eles podem ser opiniões de especialistas, mas ainda são apenas o palpite de melhor forma de alguém.

Pessoalmente, eu evitaria negociar dois fundos que são diferentes classes de ações do mesmo fundo (VTSAX para VTSMX) ou o ETF para fundos mútuos com participações idênticas (VTSAX para VTI). Também não tentaria colher prejuízos fiscais de um fundo para outro que rastreie exatamente o mesmo índice, como o S&P 500.

Há pessoas que discordam, e tudo bem. Se uma área cinzenta é fácil de evitar, eu tento evitá-la.

Voltar a usar uma série de parceiros comerciais de prejuízos fiscais.

Digamos que você vendeu a VTSAX (mercado total de ações) e comprou o fundo S&P 500. Agora esse fundo tem uma perda. Você poderia trocá-lo por um terceiro fundo. O fundo Large Cap, VLCAX, poderia fazer o truque.

E se esse fundo tiver perdas e 30 dias não acabar?

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Você pode escolher outro fundo de capitalização alta, como Crescimento de capitalização alta ou Valor de capitalização ampla. Mas não se esqueça da regra nº 2 – compre apenas o que você gostaria de manter por tempo indeterminado, e nossas participações estão ficando mais diferentes do fundo original, especialmente com o fundo de valor, e a taxa de despesa também aumentou.

Uma alternativa melhor pode ser comprar um fundo de uma corretora diferente. Tanto a Schwab quanto a Fidelity possuem fundos totais do mercado de ações que seguem um índice diferente do VTSAX.

  • VTSAX acompanha o CRSP US Total Stock Market Index
  • SWTSX (Schwab) rastreia o Dow Jones US Total Stock Market Index
  • O FSKAX (Fidelity) também rastreia o Dow Jones US Total Stock Market Index
  • O FZROX (Fidelity Zero Fee) rastreia um índice proprietário usado apenas pelo Fidelity

Essas são algumas opções e você sempre pode usar as versões dos fundos da ETF quando elas existirem. Mas, novamente, eu pessoalmente não trocaria de um fundo mútuo para o correspondente ETF ou vice-versa e esperaria registrar essas perdas.

Também joguei este jogo com os fundos internacionais na minha conta tributável. Há vários anos, pulei de Todo o mundo ex-EUA para Total International para Mercados Desenvolvidos + Mercados Emergentes e troquei Mercados Desenvolvidos pelos fundos do Índice de Ações da Europa e do Pacífico.

Essa última transação provavelmente violou minha segunda dica sobre comprar apenas o que você pretende manter, mas o mercado caiu um pouco mais eventualmente, e eu pude voltar à minha posição original no fundo Ex US com uma última troca TLH.

Dicas de bônus

Evite possuir as mesmas classes de ativos em seu IRA que você possui em sua conta de corretagem tributável. Dessa forma, o reinvestimento automatizado de dividendos nunca pode criar uma venda de lavagem. Eu tenho um fundo REIT, um fundo de capitalização média e um fundo de capitalização pequena no meu Roth IRA.

Desative o reinvestimento automático de dividendos na sua conta de corretagem tributável. Reinvestir manualmente, em vez disso. A maioria dos fundos paga dividendos trimestralmente; Eu só tenho que fazer isso quatro vezes por ano.

Defina sua base de custo para mostrar a base de lotes individuais. Se possível, faça isso depois da compra e não quando estiver pronto para vender. A Vanguard chama isso de “ID específico”. Com a Fidelity, são “ações específicas”.

identificação específica da vanguarda

Top 5 dicas de colheita de perdas fiscais 5
ações específicas de fidelidade

Entenda que as contas de seu cônjuge podem criar vendas de lavagem. Alguns casais mantêm grande parte de suas finanças separadas, mas para fins de extração de prejuízos fiscais, você deve ter alguma idéia do que ele ou ela tem em uma conta de corretagem ou IRA. As vendas de lavagem podem resultar de compras nessas contas. O mesmo vale para compras em uma conta de investimento de uma empresa que você possui.

Saiba que existe uma regra de dividendos qualificados para 60 dias como o The White Coat Investor aponta. Se você detiver um fundo por menos de 60 dias e pagar um dividendo durante esse período, será um dividendo ordinário e não qualificado tributado às taxas de renda ordinárias. A conseqüência é provavelmente trivial, a menos que você tenha uma perda percentual muito pequena em uma quantia muito grande, mas vale a pena mencionar.

Deixe alguém fazer isso. Se você deseja o benefício, mas está impressionado com a aplicação prática dele, um roboadvisor como Betterment usará um algoritmo para automatizar o processo e fazer isso por você. Suas taxas totais de administração de investimentos custam cerca de 0,25% ao ano, o que pode negar o benefício da extração de prejuízos fiscais para indivíduos de alto patrimônio líquido.

Obviamente, faço minha própria colheita de prejuízos fiscais, mas mantenho meu fundo de emergência na Caixa Econômica Betterment, que oferece uma taxa de juros tão boa ou melhor quanto a maioria dos outros bancos online de primeira linha.

Top 5 dicas de colheita de perdas fiscais 7

E quanto aos 401 (k) s? 403 (b) s? 457 (b) s? HSAs ???

Eu não sei. Ninguém faz.

O fato de que ninguém parece ter certeza indica que ninguém está ciente do IRS chamando alguém para uma venda de lavagem resultante de uma compra em qualquer uma dessas contas.

Também é importante ressaltar que, a menos que sua conta de corretagem tributável provavelmente não veja o que acontece nessas outras contas. Cabe a você denunciar qualquer venda de lavagem.

Aqui está o que os Bogleheads têm a dizer sobre o problema:

“O IRS não decidiu especificamente que outras contas protegidas por impostos, como as contas 401 (k) ou 403 (b), estão isentas das regras de venda de lavagem”.

Mike Piper, o investidor esquecido, diz isso em seu post sobre o assunto.

“A seção 1091 do Internal Revenue Code é a lei que cria a regra de venda de lavagem. Não menciona contas de aposentadoria. A regra sobre vendas de lavagem sendo desencadeada por compras em um IRA vem da IRS Revenue Ruling 2008-5. Se você ler a decisão, verá que ela fala especificamente aos IRAs e não menciona 401 (k) ou outros planos de aposentadoria patrocinados pelo empregador.

Que eu saiba, não há uma decisão oficial do IRS que fale especificamente para lavar as vendas criadas por uma transação no 401 (k). Em outras palavras, não conheço nenhuma fonte de autoridade legal que indique claramente que uma compra em um 401 (k) acionaria uma venda de lavagem.

Contudo, na minha opinião, parece bastante claro que a linha de raciocínio na receita acima mencionada, a decisão se aplicaria aos planos de aposentadoria patrocinados pelo empregador e às IRAs.

Portanto, pessoalmente, não me sentiria confortável em aceitar uma declaração de imposto de renda baseada no pressuposto de que as compras em um 401 (k) não podem desencadear uma venda de lavagem. Mas essa é apenas a minha opinião pessoal. Outros podem discordar.

Se você ler o post inteiro, ele também diz que não se sentiria confortável em defender dois fundos diferentes do mercado de ações de diferentes empresas que monitoram índices diferentes como algo que não seja substancialmente idêntico. Em outras palavras, ele não tributaria a colheita de prejuízos da VTSAX para SWTSX e FZROX. É outra área cinzenta, mas pessoalmente eu me sentiria mais confortável.

Com relação à HSA, novamente não há orientação clara, mas muitas pessoas insistem em que você pode criar uma venda de lavagem com uma compra lá. Mas se você deseja ser extremamente cuidadoso, é outra área potencialmente cinzenta que pode ser evitada. Eu simplesmente possuo um fundo total de títulos no meu.

Espero que essas dicas lhe dêem o poder de coletar prejuízos fiscais por conta própria. Se você tiver dúvidas sobre o processo real de compra e venda, ele parecerá diferente em todas as plataformas, mas estes dois guias podem ser úteis:

Você tem dicas ou perguntas adicionais sobre a colheita de prejuízos fiscais? Deixe-os abaixo!

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